开题报告内容：
- 拟研究或解决的问题
1998年国务院颁布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，对城镇职工基本医疗保险开始实行“社会统筹和个人账户”相结合的混合制度，开始正式引入医疗保险个人账户。然而，各地个人账户运行至今，存在基金累积结余过多、运行效率地下、公平性和社会互助共济性较差等问题。针对这些问题，我国已有不少省市出台了改革完善个人账户的相关政策。通过梳理我国已有个人账户的改革模式，以相关城市为例分析直通式、板块式、三金式、分列式四种城镇职工医疗保险统账结合的模式，分析四种改革模式的优缺点。同时研究各省市针对个人账户的具体改革措施，总结我国医保个人账户的改革特点，提出完善医保个人账户的建议。
本文希望通过研究各地医疗保险个人账户改革模式，总结医疗保险个人账户改革模式的特点，以加强个人账户共济性和积累作用，完善个人账户的保障能力，解决个人账户资金沉淀问题，降低个人账户存在的贬值风险。为今后其他城市个人账户改革提供一些理论基础。
二、课题背景和意义
由于我国城镇职工个人账户只能用于职工本人的医药消费，不能在职工之间进行风险分担，所以其互助共济作用缺失。与此同时，个人账户资金使用范围也有着严格的限制，导致个人账户所沉淀的资金逐年增多，占职工医保基金结余的比例不断提高。但不同群体间个人账户结余差异较大，中青年参保群体的患病率相对较低，个人账户资金结余较多，老年群体患病率高，医疗花费多，个人账户往往结余更少。同时部分参保职工冒用他人账户或利用管理过程中的漏洞非法套现个人账户资金基金。
针对这些问题，各地开展了一系列改革探索如二级账户、拓展支付范围、商保介入等。
目前我国社会保障理论欠缺，过度依赖西方社会保障理论。明确我国医保个人账户改革方向，有利于构建符合我国国情的社会保障理论体系，深化医疗保险体制研究，促进基本医疗保险制度的发展。 近年来学术界对个人账户的研究集中在“存废”问题的探讨上，不论取消或者保留个人账户，所有观点都集中指向了基本医疗保险与健康保健、商业保险相结合的多元化发展方向。通过研究各地医保个人账户改革模式，探索我国未来改革方向，不仅能够扭转个人账户发展困局，强化个人账户功能，提高个人账户的作用效果，还可以引导医疗保险制度向着“预防疾病”的方向发展。
三、文献综述
1、医疗保险个人账户理论基础及文献综述
樊勇明，杜莉(2001) [1]指出19世纪80年代，公共产品理论产生，并成为福利经济学的重要研究对象之一。1954年，萨缪尔森发表了《公共支出的纯粹理论》，在这篇文章中，萨缪尔森对公共产品进行了概念的界定，遵循他的定义阐述，对于公共产品的界定标准就自然会归结为，公民自身对一种产品的消费是否会带来给其他人的消费质量的减少。
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